株の税金の基本：譲渡益・配当と20.315%
株で利益が出たときにかかる税金の種類と税率、計算のしかたを、具体的な数字で確認します。
株で得られる利益には、大きく分けて2種類あります。株を売って得た値上がり益（譲渡益、キャピタルゲイン）と、会社から受け取る配当金（インカムゲイン）です。NISAなどの非課税口座以外では、どちらにも税金がかかります。
税率は合計20.315%
- 所得税：15%
- 復興特別所得税：0.315%（所得税額の2.1%）
- 住民税：5%
- 合計：20.315%
上場株式の譲渡益は、給与などとは分けて税額を計算する「申告分離課税」が基本です。給料が多くても少なくても、株の利益にかかる税率は原則として同じ20.315%です。
計算してみよう
ネギ電子(6820)を2,000円で100株買い、2,500円で売ったとします。手数料を考えなければ、譲渡益は（2,500円−2,000円）×100株＝5万円。税金は5万円×20.315%で約1万円（所得税等7,657円＋住民税2,500円）、手取りの利益は約4万円です。売買手数料は取得費や譲渡費用として、利益から差し引けます。
配当も同じ税率です。ダイコン食品(2801)から年7,500円の配当を受け取ると、約1,523円が差し引かれ、手元に届くのは約5,977円です。上場株式の配当は、受け取るときに税金が差し引かれる（源泉徴収）のがふつうです。
損をした場合は？
売って損が出た場合、その年のほかの株の利益と差し引きできます（損益通算）。利益が10万円、損失が4万円なら、税金がかかるのは差し引き6万円分です。くわしくは「損益通算と損失の繰越控除」で解説します。
💡 国税庁によると、2027年1月1日以後に生じる所得からは、復興特別所得税の税率が引き下げられ、新たに防衛特別所得税が加わります。内訳は変わりますが、上場株式等の源泉徴収の合計税率は、計算上これまでと同じ水準になります。
⚠️ 税率や計算方法は、所得の種類や状況によって変わることがあります。自分のケースで判断に迷ったときは、国税庁のタックスアンサーを確認するか、税務署や税理士に相談しましょう。
この記事は投資の学習を目的とした一般的な解説で、特定の銘柄の売買を勧めるものではありません。
みんなのコメント
実在の銘柄の売買を勧める投稿、誹謗中傷、外部への勧誘は禁止です。通報が集まった投稿は非表示になります。
まだコメントはありません。